N-01XD SE 的核心之一，是 ESOTERIC 自行開發的 Master Sound Discrete DAC。與直接採用一般現成 DAC 晶片的作法不同，ESOTERIC 將 D/A 轉換相關電路以自家設計的分砌式架構實現，藉此掌握數位處理、D/A 轉換與類比輸出之間的整體設計。

SE 版本進一步針對 DAC 類比電路所使用的分砌式元件進行升級。因此 N-01XD SE 的更新重點並不是增加一項串流功能，而是直接處理 D/A 轉換之後、類比訊號輸出的核心電路。

N-01XD SE 另一項重要更新，是 Master Sound Discrete Clock for Digital Player。ESOTERIC 將 Grandioso 系列累積的分砌式時鐘設計概念導入數位播放器，讓時鐘本身成為 N-01XD SE 數位架構的重要組成部分。

對數位訊源而言，時鐘負責建立數位訊號處理的時間基準。N-01XD SE 因此不是只從 DAC 電路處理數位播放，而是將網路模組、數位處理、時鐘、D/A 轉換與類比輸出視為完整訊號鏈。

在 D/A 轉換之後，N-01XD SE 使用 ESOTERIC-HCLD（High Current Line Driver）高電流線路驅動電路處理類比輸出，並支援 ES-LINK Analog 電流傳輸。

因此 N-01XD SE 不只是把數位資料轉換為類比訊號，也把類比輸出級納入整體設計。若系統中的 ESOTERIC 前級或綜合擴大機支援 ES-LINK Analog，即可使用 ESOTERIC 自家的類比電流傳輸方式建立連接。

N-01XD SE 本身具備 Network Audio 網路播放能力，並透過 ESOTERIC Sound Stream 進行音樂瀏覽與播放控制。除了網路串流，它也具備音樂伺服器相關功能，因此可以同時處理網路音樂服務與區域網路中的數位音樂檔案。

這也是 N-01XD SE 與單純 DAC 的主要差異：DAC 只是它其中一個核心功能，N-01XD SE 的產品角色實際上涵蓋網路播放、數位訊源管理、D/A 轉換與類比輸出。

N-01XD SE 內部配置 4 組獨立電源，並特別為網路模組配置專用線性電源。對整合型 Network DAC 而言，網路處理、數位電路、DAC 與類比輸出同時存在於一部器材內，因此電源如何分配給不同電路區塊，是整體架構的一部分。

N-01XD SE 可以透過網路播放音樂，也具備多種數位輸入與 USB Audio，USB 介面最高支援 DSD 22.5MHz 非同步傳輸。另一方面，它亦可與相容的 ESOTERIC 轉盤連接，讓系統保留 SACD 光碟播放能力。

因此，N-01XD SE 更適合被理解為一部整合網路播放、DAC、數位輸入與類比輸出的 Network DAC，而不是單純只有串流功能的網路播放器。